Akademia podatku VAT, PIT i CIT 2024 r. - najważniejsze zmiany, o których powinien wiedzieć roztropny Księgowy

Temat 1 - Sprzedaż fakturowana – zasady dobrowolnego korzystania z KSeF.

1.   Najważniejsze pojęcia dotyczące KSeF:

•   definicja faktury ustrukturyzowanej,

•   numer systemowy nadany fakturze w KSeF, a numer faktury,

•   numer systemowy nadany fakturze w KSeF, a ujęcie faktury JPK_V7,

•   struktura numeru KSeF – dane zawarte w numerze KSeF,

•   czy na fakturze ustrukturyzowanej (wystawionej w KSeF) przekazanej nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej należy umieścić nr systemowy nadany przez KSeF?

•   dane obowiązkowe faktury zawarte w strukturze FA, a dane obowiązkowe faktury wynikające z przepisów ustawy o VAT,

•   dodatkowe informacje w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. dane odbiorcy),

•   termin wystawienia faktury w świetle ustawy o VAT – czy KSeF coś zmienia?

2.   Bonusy z korzystania z KSeF.

3.   Krajowy System e-Faktur w praktyce.

4.   Funkcja kontrolna KSeF – kontrola faktur przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.

5.   Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF.

6.   Określenie daty wystawienia faktury w KSeF.

7.   Anonimowy dostęp i jego praktyczne znaczenie).

8.   Inne zagadnienia związane z KSeF:

•   czy możliwe jest wystawienie w KSeF duplikatu faktury?

•   czy możliwe jest anulowanie faktury wystawionej w KSeF?

•   czy możliwe jest przekazywanie w KSeF załączników do faktur ustrukturyzowanych?

•   czy w KSeF można wystawiać dokumenty inne niż faktury?

•   okres niedostępności KSeF, a możliwość wystawiania faktur w okresie dobrowolności.

9.   Faktury zaliczkowe w KSeF.

10.   Faktury do paragonów, a KSeF.

11.   KSeF, a samofakturowanie.

12.   Korygowanie faktur ustrukturyzowanych.

Temat 2 - Zmiany dotyczące dokumentowania transakcji sprzedaży i zakupu w latach 2023 - 2024 r. 

1.   Rozliczenia kwartalne VAT:

•   Status Małego Podatnika – Podniesienie progu do 2 mln euro rocznie – VAT Slim 3,

•   Rozliczenia kwartalne podatników stosujących estoński CIT – Polski Ład,

•   Doprecyzowanie zasad składnia JPK_V7 przez podatników rozliczających się kwartalnie.

2.   Nowelizacja zasad korygowania rozliczeń VAT:

•   doprecyzowanie zasad korygowania odwrotnych obciążeń – VAT Slim 2,

•   zniesienie „szyku rozwartego” w przypadku korekt odwrotnych obciążeń – VAT Slim 2,

•   nowe możliwości wyboru okresu rozliczeniowego dla korekty w przypadku skorzystania 

z odliczenia podatku naliczonego – VAT Slim 2,

•   kurs waluty w przypadku korekty podstawy opodatkowania – VAT Slim 3,

•   zmiany w uldze na złe długi (wydłużenie okresu na zastosowanie ulgi, zniesienie różnych ograniczeń formalnych, wprowadzenie ulgi w odniesieniu do nabywców niebędących podatnikami VAT),

•   WDT – korekta rozliczenia w przypadku spóźnionego otrzymania dokumentów – VAT Slim 3,

•   WNT – zniesienie obowiązku korekty odliczenia VAT w przypadku braku faktury WNT – VAT Slim 3,

•   Import towarów – wprowadzenie możliwości korekty JPK w przypadku niewykazania importu towarów w procedurze uroszczonej – VAT Slim 2.

3.   Zmiany w zasadach dokumentowania sprzedaży:

•   zmiana treści faktur korygujących,

•   nowe możliwości wystawiania faktur korygujących w KSeF od września 2023 r. 

•   zmiana treści faktur zaliczkowych,

•   możliwość pominięcia wystawienia faktury zaliczkowej w szczególnych przypadkach od września 2023 r.,

•   nr KSeF w fakturze rozliczeniowej od września 2023 r.,

•   doprecyzowanie zasad wystawiania faktur do paragonów od lipca 2023 r., 

•   brak konieczności drukowania raportów fiskalnych z kas online oraz wirtualnych,

•   nowe możliwości przekazywania paragonów w postaci elektronicznej od 15 września 2023 r., 

•   wydłużenie terminu wystawienia faktury przed dokonaniem dostawy towarów, wykonaniem usługi lub otrzymaniem zaliczki, 

•   zmiana treści duplikatów faktur.

 4.   Odliczenia VAT:

•   dobrowolne opodatkowanie usług finansowych – sposób na niknięcie lub zwiększenie struktury odliczenia VAT,

•   proporcja VAT: podniesienie progu pozwalającego na przyjęcie proporcji 100%,

•   proporcja VAT: szacunkowe określania proporcji przez podatnika,

•   korekta roczna struktury odliczenia VAT: określenie przypadków, w których nie jest obowiązkowa.

5.   Przyspieszony 15-dniowy zwrot VAT dla podatników stosujących rozliczenia bezgotówkowe.

6.   Zmiana zasad składania VAT-26 (samochody osobowe).

7.   Pozostałe zmiany wynikające z pakietu SLIM VAT 3 od lipca 2023 r.:

•   zmiany w odpowiedzialności solidarnej: faktoring,

•   sankcje VAT: zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe,

•   zmiany w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych,

•   możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.

8.   Omówienie istotnych orzeczeń sądowych oraz interpretacji podatkowych.

9.   Panel dyskusyjny. 

Temat 3 - Podatki dochodowe 2024 r. – wielkie kompendium i ugruntowanie wiedzy dotyczącej zmian w CIT i PIT z ostatnich trzech lat. Zmiany w przepisach, nowe instytucje, ważne wyroki, interpretacje i objaśnienia Ministra Finansów.

1.   Rewolucyjne zmiany CIT i PIT w latach 2022-2024 – wstęp.

2.   CIT Estoński (ECIT) - czyli alternatywna forma opodatkowania spółek:

•   kto może ją wybrać, 

•   jak się przygotować i na co należy zwrócić szczególna uwagę? 

•   zeznania CIT-8E, 

•   kwestia wyboru ECIT w trakcie i od początku roku, 

•   CIT-KW, ZAW-RD, 

•   informacje OSW-RD, 

•   praktyczne porady, ukryte zyski, samochody firmowe i wydatki prywatne, zatrudnianie rodziny).

3.   Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych:

•   skutki podatkowe,

•   problemy z rozliczaniem remontów i ulepszeń, a także inwestycji w obcych środkach trwałych.

4.   Ulga na wydatki reklamowe, czyli dodatkowe odliczenie do 1 miliona złotych na wydatki marketingowe, np.:

•   udział w targach, 

•   delegacje, wyżywienie, 

•   reklama w mediach, 

•   eventy, konferencje, 

•   ulotki broszury, 

•   influencerzy, itp.

5.   Rozliczanie zupełnie nowych ulg w CIT i PIT, pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych kosztów firmowych nawet w wielomilionowych kwotach, np.:

•   ulga na ekspansję, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, na sport,

•   nowe załączniki CIT -RB, CIT – CSR, 

•   praktyczne uwagi i przykłady.

6.   WHT - identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła:

•   CIT-10Z, 

•   PIT-8AR, 

•   informacje IFT, 

•   wypłaty przekraczające 2 mln. zł,

•   procedury Tax and Refund oraz WHOSC.

7.   Zakończenie stanu zagrożenia epidemicznego w 2023 r. – skutki podatkowe.

8.   Minimalny podatek dochodowy od 2024 r. – kto i kiedy będzie go płacić?

9.   Najważniejsze zmiany w CIT od 2024 r., m.in.:

•   skrócenie amortyzacji budynków i budowli nawet do 5 lat, 

•   indywidualne stawki amortyzacyjne, 

•   koniec „ulg” covidowych.

10.   Reklama i reprezentacja, a kosztach firmowych – najnowsze orzecznictwo:

•   spotkania z kontrahentami, 

•   prezenty, gadżety reklamowe, 

•   alkohol, 

•   właściwe dokumentowanie.

11.   NKUP-y w ujęciu podatkowym – różne przyczyny wyłączenia wydatków firmowych z KUP:

•   płatność gotówkowa, 

•   biała lista, 

•   split-payment, 

•   niewłaściwe udokumentowanie kosztu, itp.

12.   Składka zdrowotna w 2024 r. – podsumowanie 3 letniej „rewolucji składkowej”.

13.   Skala podatkowa (12 i 32 %), kwota wolna od podatku, kwota zmniejszająca podatek, „pity zerowe” dla wracających do Polski, rodzin 4+ oraz emerytów w 2024 r. - jak wpływają na roczne rozliczenie PIT?

14.   Nowy PIT-2, oświadczenia pracowników, obowiązki dokumentacyjne, dokumenty potrzebne dla prawidłowego rozliczenia PIT i składki zdrowotnej w 2024 r.

15.   Przychody nierezydentów (osoby fizyczne) opodatkowane podatkiem u źródła (PIT8-AR, IFT-1R, certyfikaty rezydencji, zagraniczni zleceniobiorcy, członkowie zarządów, artyści, itp.)

16.   10 - lecie rewolucyjnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. w sprawie nieodpłatnych świadczeń dla pracowników – jak zmieniło się podejście do świadczeń pozapłacowych i kiedy należy, a kiedy nie trzeba rozpoznawać przychodu po stronie pracowników?

•   imprezy integracyjne, 

•   benefity pracownicze, 

•   posiłki, 

•   samochody firmowe, 

•   oddelegowanie, 

•   zakwaterowanie, 

•   prezenty, 

•   wydatki ponoszone za pracowników, itp.)

17.   Podróże służbowe 2024 r. – podsumowanie najświeższych zmian i orzecznictwa:

•   podróże na ECIT, 

•   nowa kilometrówka, 

•   kwestie samochodowe, 

•   podróże osób niebędących pracownikami.

18.   Ważne interpretacje / objaśnienia / stanowiska MF i ZUS w sprawach PIT i składki zdrowotnej.

Wymagania wstępne dla uczestników kształcenia: Minimum podstawowa wiedza z zakresu podatków

Usługa jest realizowana w godzinach zegarowych (15 godzin zajęć teoretycznych i 5 godzin zajęć praktycznych)

Szkolenie odbędzie się w przestronnej sali z dostępem do tablicy suchościeralnej, flipchartu. Posiada wyposażenie audiowizualne (projektor, ekran, system nagłośnienia) i dostęp do internetu. 

Link to testu online zostanie wysłany po zakończonych zajęciach. Test przygotowała osoba prowadząca walidację niniejszego kursu. Test zawiera pytania do których należy wybrać jedną odpowiedź spośród trzech propozycji. Wynik testu jest automatycznie wyliczany w pliku google. Link do testu ważny jest 7 dni od daty zakończenia kursu.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego, Uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu. 

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych, przygotowany przez prowadzących.

Temat 2 – Podatki dochodowe i VAT – wspólne zagadnienia a odmienne ujęcie będzie prowadzony przez obydwu Trenerów.

Minimum podstawowa wiedza z zakresu przepisów prawa podatkowego. 

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Do współpracy zaprosiliśmy najlepszych ekspertów. Jeśli chcesz by Twoja praca w przyszłości była o wiele prostsza, łatwiejsza i przyjemniejsza, pomożemy Ci w tym. Zapraszamy Cię serdecznie na nasz kurs.

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/