Ulga badawczo – rozwojowa, ip box oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe z uwzględnieniem planowanych zmian w 2024 r.- forma zdalna

Ulga badawczo-rozwojowa

• Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
• Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
• Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
• Definicja prac B+R
• prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
• jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
• prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
• jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
• Koszty kwalifikowane w uldze B+R
• koszty pracownicze
• środki trwałe i wyposażenie
• aparatura naukowo – badawcza
• prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
• koszty materiałów i surowców
• ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
• koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
• Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
• zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
• zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
• ograniczenia dotyczące odliczeń
• najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
• załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
• odliczenia a koszty uzyskania przychodu
• Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
• odrębna ewidencja księgowa
• dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
• dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
• Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
• ocena opłacalności wdrożenia
• bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
• rozwój prac B+R
• zmiany w pracach B+R
• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
• Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
• Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego
• zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej
• likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe

Innovation Box

• Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX
• objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX
• nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT
• pojęcie „kwalifikowanego IP”
• autorski program komputerowy
• prawa własności przemysłowej
• ochrona prawna kwalifikowanego IP
• przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
• koszty uzyskania przychodu w IP BOX
• dochód z kwalifikowanego IP
• jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
• Wskaźnik nexus
• definicja
• w jakich przypadkach należy go obliczać?
• jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady
• wskaźnik nexus dla każdego kwalifikowanego IP
• wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu
• wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat
• IP BOX a inne ulgi
• związek ulgi B+R i Innovaton box
• relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
• możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R
• Możliwość stosowania IP Box przez programistów
• definicja autorskiego programu komputerowego
• ochrona autorskiego programu komputerowego
• koszty w działalności programistów
• Ewidencja IP BOXA
• Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi
• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi

Ulga na robotyzację

• Kiedy można skorzystać z ulgi
• podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
• warunki dokonania odliczenia
• firmy produkcyjne
• Koszty w uldze
• definicja robota przemysłowego
• wydatki kwalifikowane
• korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia
• Okres stosowania ulgi
• Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację

Ulga Ip box, ulga B+R, ulga na robotyzację a schematy podatkowe - czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?

Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników

Prezentacja

Na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne. Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie e-mail’a najpóźniej na 10 dni przed szkoleniem na adres szkolenia@pcdk.pl. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. W przypadku szkoleń wyjazdowych rezygnacji nie jest możliwa. W przypadku firm zwolnionych z VAT niezbędne jest wypełnienie i przesłanie faksem lub pocztą elektroniczną oświadczenia o zwolnieniu z VAT.
Zgodnie z art. 13 ust. 1 i 2 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. (ogólne rozporządzenie o ochronie danych - RODO), informuję, że administratorem danych jest Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio sp. z o.o., ul. ul. Rakowicka 10B/4, 31-511 Kraków.

Informujemy o rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej.

Usługa adresowana również do uczestników projektu „Kierunek – Rozwój"

Znajomość plaformy cdk proressio, dostęp do Internetu